摘 要：1.农副食品加工业定义及主要分类。根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）和《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），农副食品加工业（C13）主要包括：直接以农、林、牧、渔业产品为原料进行的谷物磨制、饲料加工、植物油和制糖加工、屠宰及肉类加工、水产品加工，以及蔬菜、水果和坚果等食品的加工活动。2.行业发展现状及运营状况。农副食品加行业毛利率基本保持稳定，盈利波动主要受上游产业影响，行业龙头企业由于规模大、市场占有率高、品牌优势明显等因素，市场议价能力较强，采购定价能力具有一定优势，因此，产品利润率更为稳定，企业规模稳步增长。3.行业未来发展趋势。型发展提速，消费升级，全产业链带来新的发展动力。竞争模式重新洗牌，行业格局调整，龙头企业上升空间更大。4.监管及政策导向。2015年12月30日，国务院办公厅发布了关于推进农村一二三产业融合发展的指导意见，提出推进农业供给侧结构性改革，着力构建农业与二三产业交叉融合的现代产业体系，支持农产品深加工发展，支持龙头企业发挥引领示范作用。5.行业风险提示。食品质量安全风险；原材料价格波动风险；初级产品市场竞争环境激烈。
关键词：农副食品加工业；龙头企业；发展
1 农副食品加工业定义及主要分类
根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）和《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2011），农副食品加工业（C13）主要包括：直接以农、林、牧、渔业产品为原料进行的谷物磨制、饲料加工、植物油和制糖加工、屠宰及肉类加工、水产品加工，以及蔬菜、水果和坚果等食品的加工活动。
谷物磨制（C1310），指将稻子、谷子、小麦、高粱等谷物去壳、碾磨及精加工的生产活动。
饲料加工（C1320），指适用于农场、农户饲养牲畜、家禽的饲料生产加工，包括宠物食品的生产活动，也包括用屠宰下脚料加工生产的动物饲料，即动物源性饲料的生产活动。
水产品加工（C136），包括水产品冷冻加工（C1361），指为了保鲜，将海水、淡水养殖或捕捞的鱼类、虾类、甲壳类、贝类、藻类等水生动物或植物进行的冷冻加工，但不包括商业冷藏活动；鱼糜制品及水产品干腌制加工（C1362），指鱼糜制品制造，以及水产品的干制、腌制等加工；水产饲料制造（C1363），指用低值水产品及水产品加工废弃物（如鱼骨、内脏、虾壳）等为主要原料的饲料加工；鱼油提取及制品制造（C1364），指从鱼或鱼肝中提取油脂，并生产制品的活动；其他水产品加工（C1369），指对水生动植物进行的其他加工。
2 行业发展现状及运营状况
在我国人口基数提高、城镇化水平提高、消费升级的大背景下，农副食品具有稳定的市场需求空间，近十年行业利润总额增长稳定。行业收入具有明显的季节性，随着行业的成熟和市场集中度的提高，农副食品优势企业的价格优势会逐渐显现，利润率水平也将随之提高。
通过市场十年内的统计数据显示（如图1），可以看出农副食品加行业毛利率基本保持稳定，盈利波动主要受上游产业影响，行业龙头企业由于规模大、市场占有率高、品牌优势明显等因素，市场议价能力较强，采购定价能力具有一定优势，因此，产品利润率更为稳定，企业规模稳步增长。而中小企业并不具备规模优势，产品利润率在公司初创期、成长期波动性较大，加之产品可替代性高、初加工低价格产品竞争格局较低，面临国民经济下行压力较大的市场环境和现代农业产业调整的浪潮，中小企业面临较大生存压力。
3 行业未来发展趋势
3.1 转型发展提速，消费升级，全产业链带来新的发展动力
随着国民收入水平的不断提高，人们对农副食品的消费需求也从生活基本需求升级为追求营养、健康、安全的消费潮流，加上国际贸易合作加深，互联网时代购物模式调整，进口产品也给国内市场带来了一定的冲击和压力。我国农业资源丰富，但一二三产业发展并不均衡，第三产业发展阶段相比发达国家较为滞后，现代农业企业发展全产业链的发展模式，能够带动一二三产业联动发展，给企业带来新的内生动力和发展活力，是当前经济环境下，企业打造现代农业企业的必由之路。
3.2 竞争模式重新洗牌，行业格局调整，龙头企业上升空间更大
农副食品市场消费趋势和监管政策导向双重利好，市场消费需求导向产品质量控制要求提高，简单的低价竞争模式已不适合当前竞争格局，落后产能的淘汰将加速行业集中度调整，龙头企业优势明显，上升空间更大。
4 监管及政策导向
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，为贯彻落实农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，财政部、国家税务总局发布了《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》自2008年1月1日起执行。
《食品工业“十一五”发展规划》就提出食品工业作为农业产品面向市场的主要后续产业，要着力提高食品自主开发创新能力和水平，促进食品工业经济结构优化升级，提高可食资源利用率和精深加工水平，培育一批拥有知名品牌、规模较大、国际竞争力较强的优势食品企业。
《食品工业“十二五”发展规划》提出要进一步调整生产结构，提高农业产业化水平，实现工业反哺农业，提高产品质量，培育一批在国际市场上具有明显竞争优势的民族特色品牌。支持区域性骨干企业整合产业供应链，实现规模化，扩大市场占有率。
2015年7月30日，国务院办公厅以国办发〔2015〕59号印发《关于加快转变农业发展方式的意见》，当前我国经济发展进入新常态，农业产业发展迫切需要加快转变农业发展方式，要优化农业生产力布局，创新农业经营方式，创新农业营销服务模式，延伸农业产业链，大力开展农业产业化经营，加快发展农产品加工业，构建现代农业经营产业体系。加强国际合作，统筹国内外市场资源，促进优势产品出口。
2015年12月30日，国务院办公厅发布了关于推进农村一二三产业融合发展的指导意见，提出推进农业供给侧结构性改革，着力构建农业与二三产业交叉融合的现代产业体系，支持农产品深加工发展，支持龙头企业发挥引领示范作用。
5 行业风险提示
5.1 食品质量安全风险。
5.2 原材料价格波动风险。
5.3 初级产品市场竞争环境激烈。
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